一张普票开的员工个人名字的体检费可不可以入账？

RR 追问

2019-02-21 15:27

他研发部的计入研发支出还是管理费用？

张艳老师 解答

2019-02-21 15:44

计入研发支出科目。

RR 追问

2019-02-21 15:47

分录呢？贷方是其他应付款可以吗？我看会计做的涉及费用报销的都是贷库存现金，其实报销是银行走账的，她是不是用库存现金过度啊？比如我的报销款合计是500，先借：管理费用贷：库存现金  再借：库存现金  贷：银行存款吗？

张艳老师 解答

2019-02-21 15:51

报销的话，直接做 
如 
借  管理费用   贷  库存现金 
只做这一个分录就是了。

RR 追问

2019-02-21 15:52

可是老板打报销款是通过银行啊

张艳老师 解答

2019-02-21 15:56

是直接打到报销员工的银行卡里面吗？

RR 追问

2019-02-21 15:57

对啊，我前面也说了啊

张艳老师 解答

2019-02-21 15:59

老板的钱，是替公司垫付报销款吗？

RR 追问

2019-02-21 16:02

是公司的账户的钱，公司给个人报销，公司打到个人银行卡。

张艳老师 解答

2019-02-21 16:05

借  管理费用 
       贷  其他应收款

RR 追问

2019-02-21 16:05

其他应付款吧？

张艳老师 解答

2019-02-21 16:21

您上面描述为公司的钱，那么公司的钱转到老板卡里面就是做 
借  其他应收款   贷  银行存款 
所以上面的分录要贷记其他应收款

RR 追问

2019-02-22 15:11

不是这个意思，是老板管着公司账户，老板通过公司账户把钱打给员工直接报销，我的意思是会计借：管理费用贷：库存现金，是不是就是用库存现金过度而已？

张艳老师 解答

2019-02-22 15:14

这样的话，就是直接报销了。没有通过库存现金过渡的说法。贷方是库存现金的话，那就是直接报销了。

RR 追问

2019-02-22 15:15

我前面不是说了吗？实际报销是通过银行存款啊

张艳老师 解答

2019-02-22 15:19

根本就没有您描述的那样做分录的，没有通过库存现金做过渡的，贷方是库存现金的就是直接报销了。

RR 追问

2019-02-22 15:20

那会计就是这样做的

张艳老师 解答

2019-02-22 15:23

可以肯定地说您家公司的会计水平有些低了。如果是通过银行存款发放报销款，直接贷方银行存款就是了，还弄出一借一贷的库存现金什么用都没有，只会多做分录，给自己找麻烦。

RR 追问

2019-02-22 15:24

是有时候比如发票上286，实际只报销给我200，报销单和发票上金额一致，实际打款不一致，是不是因为不一致，她才这样做的？

张艳老师 解答

2019-02-22 15:25

这个不清楚的，我单位也有限额报销的，也是直接通过银行账户限额报销的。

RR 追问

2019-02-22 15:42

老师，我又查了账本，她是报销直接贷库存现金，然后凭证上也没有附报销的银行回单（回单上写的报销款），这样直接通过贷：库存现金，这个怎么做平账啊？做账做出来的银行存款余额怎么是和对账单一致的呢？

张艳老师 解答

2019-02-22 15:46

那就说明他使用的科目不对的，应该贷方为银行存款，因为是使用银行账户报销的嘛

RR 追问

2019-02-22 15:49

我看了看确实账上没附报销款的银行回单，这样她怎么做出来银行存款余额和对账单一致呢？

张艳老师 解答

2019-02-22 16:01

这样说的话，就只能将错就错，再做借：库存现金  贷：银行存款  分录了 
本来非常简单的一个报销业务分录，非要弄两个分录，我也是无语了。

RR 追问

2019-02-22 16:04

那老师假如一张发票上金额286，她做借：管理费用286 贷：库存现金286   实际银行报销200，我还要怎么做，才能和银行对账单一致呢？

张艳老师 解答

2019-02-22 16:05

既然是限额报销，那就是登记限额实际报销的金额了。 
借：管理费用200 贷：库存现金200