本月有一笔收入是去年的收入，是借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值-销项税借：主营业务收入 贷：以前年度所以调整 是这样做分录吗？

蓉 追问

2019-02-21 15:09

如果这样的话，在申报表中销项收入填吗？

蓉 追问

2019-02-21 15:15

老师，我主要是去年第三季度预交所得税，第四季季度亏损，等于全面多交所得税，所以想把这笔收入做在去年，如果不做在去年，涉及到退所得税麻烦吗老师？

英老师 解答

2019-02-21 15:16

申报表需要正常申报收入

蓉 追问

2019-02-21 15:18

那申报表的收入和利润表的收入是不一祥的吧老师

英老师 解答

2019-02-21 15:30

可以有税会差异是正常的

蓉 追问

2019-02-21 15:48

老师，我主要是去年第三季度预交所得税，第四季季度亏损，等于全面多交所得税，所以想把这笔收入做在去年，如果不做在去年，涉及到退所得税麻烦吗老师？

蓉 追问

2019-02-21 15:48

老师，这种情况这样处理可以吗？

英老师 解答

2019-02-21 15:50

所得税可以申请退税，也可以留抵到以后年度，没关系的

蓉 追问

2019-02-21 15:51

申报退税手续麻烦吗？需要查账吗？

英老师 解答

2019-02-21 15:56

不麻烦的，只有数字准确

蓉 追问

2019-02-21 16:01

我现在做以前年度所以调整，还是直接记入今年的收入呢老师？

英老师 解答

2019-02-21 16:10

金额不大计入当期损益可以

蓉 追问

2019-02-21 16:24

老师，你说的的多交的所得税吗？

英老师 解答

2019-02-21 16:27

多缴才有退税，金额不大计入当期损益

蓉 追问

2019-02-21 16:28

2300多

英老师 解答

2019-02-21 16:29

计入当期损益可以的

蓉 追问

2019-02-21 16:33

直接记入费用？这样有点亏吧老师

英老师 解答

2019-02-21 16:42

没有影响，计入当期损益更方便

蓉 追问

2019-02-21 16:46

老师，记入所以的是多交的税额还是全面累计收入和第三季度收入的差额

英老师 解答

2019-02-21 16:48

计入需要补交的税

蓉 追问

2019-02-21 16:49

不是补交税老师，是退税

英老师 解答

2019-02-21 16:50

退税借计银行存款，贷计所得税费

蓉 追问

2019-02-21 17:03

老师，我是说第三季度交了所得税，第四季度亏损，全面累计多交所得税，怎么处理，退税手续麻烦不？

英老师 解答

2019-02-21 17:57

退税手续不麻烦，如果觉得麻烦可留抵以后年度

蓉 追问

2019-02-21 17:58

退税查账吗老师？