2018年本年利润是贷方-260000，结转本年利润做的分录是借：本年利润-260000 贷：未分配利润-260000。2018年未分配利润的期初余额是贷方240000，过年时股东从公司拿出20万发放股利，我做的分录是借：未分配利润20万 贷：应付股利20万 发放股利时借：应付股利20万 贷：银行存款20万 这样做分录对吗？那未分配利润最后余额就是借方22万是吗？

。 追问

2019-02-21 14:06

那我第一个分录把本年利润转入未分配利润是错了吗？现在本年利润是贷方－260000，目的把本年利润结转为零就行了吧？那我做的分录也是能把本年利润结转为零呀，麻烦老师也帮我看看其他分录对不对

朴老师 解答

2019-02-21 14:24

你贷方负数就是借方的

。 追问

2019-02-21 15:27

老师好，那我做的所有分录有没有错?

朴老师 解答

2019-02-21 15:33

分录是对的。余额是借方22万

。 追问

2019-02-22 08:01

老师好，未分配利润余额借方22万，表示累计亏损22万是吗？

朴老师 解答

2019-02-22 09:28

是的，年末结转后的“利润分配——未分配利润”账户的借方期末余额反映累计的未弥补亏损。