送心意

王磊博老师

职称注册会计师,初级会计师,CMA

2019-02-20 16:42

因为会计和税法对于费用的扣除标准不一样,所以有些费用在会计上进行了据实扣除,但是税法不允许扣除这么多,所以就要在会计利润的基础上加上这部分不允许扣除的费用,即纳税调增

夏季微凉 〃 追问

2019-02-20 16:44

纳税调增这部分是不是要交着税

王磊博老师 解答

2019-02-20 16:50

是的,会计利润进行一系列调增调减之后得到应纳税所得额,再用应纳税所得额乘以税率就是应纳税额

夏季微凉 〃 追问

2019-02-20 17:06

但是2018年就已经暂估入库了,到2019了暂估入库科目中还是挂着

王磊博老师 解答

2019-02-20 17:10

什么原因导致的暂估呢?

夏季微凉 〃 追问

2019-02-20 17:10

入库没有发票

王磊博老师 解答

2019-02-20 17:13

那么一年了,应该去向采购方索取发票啊

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相关问题讨论
调增就是你账上做费用和成本税局不认可你就需要调出来,之前按你利润表上利润总额预缴那个利润就需要加上这个调出来费用,调整之后是正数那就需要交所得税了
2019-07-12 09:27:49
你好意思是税法认为可以扣除,你账上没有做成本和费用,就需要纳税调减,税法上面不认可你账上做成本和费用就需要纳税调增了
2021-05-28 15:54:27
同学你好!这个是会计与税法的差异问题 会计利润调增 或调减  这样  才能计算出应纳税所得额的 在这个基础上  计算交的所得税的
2021-07-19 16:57:12
因为会计和税法对于费用的扣除标准不一样,所以有些费用在会计上进行了据实扣除,但是税法不允许扣除这么多,所以就要在会计利润的基础上加上这部分不允许扣除的费用,即纳税调增
2019-02-20 16:42:49
就是会计帐上的金额与税法允许税前扣除的金额产生了差异,要以所得税税法为准,所以才会出现纳税调增的情况。 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2018-05-14 17:02:59
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