现公司准备注销，有20万进项税额多出，未抵扣，该如何处理，但是多出的20万进项税额已开销项出去。估计多出的20万进项税是固定资产的进项税，那现在多出的进项税如何处理呢？

Glow 追问

2019-02-20 15:47

退不退倒没关系，主要是怎么把这个多出的进项税做平才能注销吧？

果果老师 解答

2019-02-20 15:48

将进项税转到费用里去

Glow 追问

2019-02-20 18:10

没明白，你的意思是讲未认证的20万进项税额不认证，直接当商品成本吗？那税局的勾选平台上有显示未勾选认证的发票阿

果果老师 解答

2019-02-20 18:52

未认证的20万进项税额认证抵扣，然后再做进项税转出

Glow 追问

2019-02-20 19:56

可是未认证的20万是购进的商品，也可以进项转出做成本吗？

果果老师 解答

2019-02-20 22:09

可以进项转出做成本的

Glow 追问

2019-02-20 22:17

那税局会不会觉得怎么会有进项转出，然后追查呢？

Glow 追问

2019-02-20 22:17

那税局会不会觉得怎么会有进项转出，然后追查呢？

果果老师 解答

2019-02-20 22:27

不会的，是因为你公司要注销，所以要将进项转出来

Glow 追问

2019-02-20 22:49

可是我有点想不通，税局那边不是有一个税负率参照吗？那多了20万，我进项转出做成本，那税局不会觉得怎么还会有进项多出吗？还有就是前期购入的固定资产，进项已经认证了，大概税额也是20万左右，那注销前是要把固定资产销售出去吧，销售是否一般都按折旧完的净值开销项发票出去？是否还要留起部分进项票，等到时开销售固定资产的时候抵扣呢？

Glow 追问

2019-02-21 15:50

老师老师？？