送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-02-20 14:07

你好。同学。一般企业是订的是5%

向日葵 追问

2019-02-20 14:16

老师,假设厂房的原值是2000万元,减去残值2000万元*5%=1900万元,再用1900万元除以(20年X12)=79166.67元就是月折旧额,这样做对吧??

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 14:18

同学。是的。处理是对的。

向日葵 追问

2019-02-20 14:25

老师,因为该固定资产是2015年3日根据评估公司的评估价入帐的,前任会计一直都没计提折旧,应该从2015年4月开始计提是吧,可计提2019年之前的分录我不会做,请老师指点。

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 14:36

借:以前年度损益调整  之前补提的金额 
贷:累计折旧 
借:盈余公积 
未分配利润 
贷:以前年度损益调整

向日葵 追问

2019-02-20 14:36

老师从现在开始折旧可以吗,之前的不计题

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 14:36

你好。同学。固定资产的折旧是从使用时开始折旧 。如果之前一直未使用,可以不提。

向日葵 追问

2019-02-20 14:44

之前分录怎么做?

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 14:46

借:以前年度损益调整 之前补提的金额 
贷:累计折旧 
借:盈余公积 
未分配利润 
贷:以前年度损益调整

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