公司18年12月份开错了一张发票，19年1月开出一张对应的红字发票，18年12月已经将该发票的税缴清，现在报税的话，要怎么才能将红字发票的税冲回？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-02-20 11:11

这个1月份开具的红字发票，是要在2月份申报1月份的增值税时，填写负数销售额的。

北斗星的爱追问

2019-02-20 11:43

请问老师是不是在增值税附表一里面纳税检查调整哪里填写负数销售额？

张艳老师解答

2019-02-20 13:16

不是的，开具红字发票金额直接抵减正数销售额就是了。

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