2018年有一张凭证记账正确，但登记电子账的时候少记了一项费用，导致电子账和手工记账凭证不一致，怎么办

晶鑫（文） 追问

2019-02-20 10:19

2018年已经结账改不了了，少记的这个管理费用怎么写会计分录做调整

言岩老师 解答

2019-02-20 10:22

你好。外账申报是这个费用申报了没有

晶鑫（文） 追问

2019-02-20 10:23

没有报，按少记的出的报表

言岩老师 解答

2019-02-20 10:24

你好。通过以前年度损益 科目调整

晶鑫（文） 追问

2019-02-20 10:27

是只写这个分录吗老师  借:以前年度损益调整 
   贷现金

言岩老师 解答

2019-02-20 10:48

需要把以前年度损益科目结转到利润分配科目

晶鑫（文） 追问

2019-02-20 10:51

老师这个利润分配不是年底再结转的吗，我之前都是每月结转损益到利润

言岩老师 解答

2019-02-20 10:55

你好。是的，年末使用这个科目。要是年度中调整科目了，用以前年度损益科目调整了。也要转入利润分配

晶鑫（文） 追问

2019-02-20 10:59

好的谢谢老师

言岩老师 解答

2019-02-20 11:26

你好。不客气的。祝你工作愉快