建筑行业清包工，预缴税费，分录怎么写预缴之前需要计提吗

smile 追问

2019-02-20 09:46

那我发票开了一部分，工程还没完工，我现在需要确认收入，结转成本吗

沈家本老师 解答

2019-02-20 11:12

您好，需要的，建筑工程每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本. 
借:主营业务成本 
     工程施工--合同毛利 
      贷:主营业务成本 
2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 
 
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smile 追问

2019-02-20 11:18

借:主营业务成本 
工程施工--合同毛利 
贷:主营业务成本 
这个分录是不是不对？

沈家本老师 解答

2019-02-20 11:32

您好，最后两个字打错了，应该是 
借:主营业务成本 
     工程施工--合同毛利 
     贷:主营业务收入 
 
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smile 追问

2019-02-20 11:37

我1月份发生工程成本，分录怎么写？都是人工成本

smile 追问

2019-02-20 11:42

借：工程施工-人工费  贷：库存现金   
这样对不对？

沈家本老师 解答

2019-02-20 13:07

您好，您的做法也是正确的，完整一点应该是 
结算时 
借：工程施工-合同成本-人工费 
贷：应付职工薪酬 
支付时 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款 
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smile 追问

2019-02-20 13:39

我们没有交社保，通过这个科目是不是不好啊

沈家本老师 解答

2019-02-20 14:15

哦，这样的话，那用您的分录也可以的