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岳老师

职称： 注册会计师、注册税务师

2019-02-20 09:21

借：销售费用 
贷：库存商品 
应交税费——应交增值税 
应交税费——应交个人所得税

魏玮 追问

2019-02-20 10:20

代客户交的个税能入费用啊，那所得税的时候需要调减吗？毕竟我觉得这部分费用本来就不应该是公司承担的

魏玮 追问

2019-02-20 12:25

老师，我是一般纳税人取的了3%的礼品专票，票面增值税款300不含税价10000元，这个礼品我送客户以后，我的这些金额应该按多少钱入账呢 
借：销售费用 
贷：库存商品 
应交税费——应交增值税 
应交税费——应交个人所得税

岳老师 解答

2019-02-20 16:20

您不是替客户交个税，是多给他了钱，税还是他交的。比如，税率20%；您给他100元，个税25（注意不是20），实际上您给了他125，他交了25.

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相关问题讨论
借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税 应交税费——应交个人所得税
2019-02-20 09:21:26
你好，可以入到你们的管理费用-招待费。
2019-02-22 14:21:59
你好！视同销售，借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借管理费用-业务招待费 贷现金等
2017-12-07 13:35:49
同学你好 借销售费用 贷其他业务收入 贷销项
2021-02-05 12:09:02
借：预付账款 贷：银行存款 等到出产品给客户的时候 借：管理费用 贷：预付账款
2019-11-15 17:31:52
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