昨天提问的，小企业准则没有递延所得税科目，具体是怎样做会计分录？比如固定资产一次性扣除

Sophia Fu 追问

2019-02-20 09:47

那如果会计折旧和税法折旧有差额，会计利润1000，税法应纳税所得额是900，账务应该怎样处理

Sophia Fu 追问

2019-02-20 10:25

那如果会计折旧和税法折旧有差额，会计利润1000，税法应纳税所得额是900，账务应该怎样处理

Sophia Fu 追问

2019-02-20 14:25

那如果会计折旧和税法折旧有差额，会计利润1000，税法应纳税所得额是900，小企业会计准则账务应该怎样处理

岳老师 解答

2019-02-20 16:23

借：所得税费用 
贷：应交税费——应交所得税 
借贷金额一样：应纳税所得额*适用税率（我不是故意不给您计算出来，真的不知道您到底是否享受优惠？）

Sophia Fu 追问

2019-02-20 17:19

老师，是小微企业，您的意思是直接在所得税费用里核算准确的应交所得税吗？

Sophia Fu 追问

2019-02-20 20:17

老师，是小微企业，您的意思是直接在所得税费用里核算准确的应交所得税吗？

岳老师 解答

2019-02-21 12:33

是的，二者金额一样。

岳老师 解答

2019-02-21 12:34

借：所得税费用 
贷：应交税费——应交所得税 
借：应交税费——应交所得税 
贷：银行存款