每月月底需要计提增值税分录是怎样的

小李 追问

2019-02-19 21:14

老师，一般纳税人月底是计提增值税吗？

小李 追问

2019-02-19 21:15

销项大于进项要缴纳增值税的时候 
借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 
贷 应交税费～未交增值税

小爽老师 解答

2019-02-19 21:18

是的，月末结转一次，可以这样计提

小李 追问

2019-02-19 21:24

销项大于进项 
借：应交税费-销项税额 
贷：应交税费-进项税额 
应交税费-转出未交增值税 
借：应交税费-转出未交增值税 
贷：应交税费-未交增值税 
进项税额大于销项税额 
借：应交税费-进项税额 
借：应交税费-转出未交增值税 
贷：应交税费-销项税额

小李 追问

2019-02-19 21:24

老师，月末这样做行吗？

小爽老师 解答

2019-02-19 21:32

可以这样做的，也可以直接结转到未交增值税科目

小李 追问

2019-02-19 21:36

老师，进项大于销项分录怎么做，上面分录没明白.

小爽老师 解答

2019-02-19 21:50

应交增值税(转出多交增值税）这个就是个过度科目，最后还是用它结转到未交增值税里