送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-02-19 18:13

是的,需要计提的,分录为 
借:管理费用等--社保【公司负担部分】 
       贷:应付职工薪酬--社保

玄虎 追问

2019-02-19 18:19

刘老师,那么社保单位部分填应发工资总额,这个金额含不含代扣代缴的金额。

张艳老师 解答

2019-02-19 18:21

您是要填写个人所得税申报表还是填写申报社保的申报表?

玄虎 追问

2019-02-19 18:22

申报社保单位部分的报表

张艳老师 解答

2019-02-19 18:23

是的,应填写应发工资总额的数字。

玄虎 追问

2019-02-19 18:24

这个应发工资总额是扣掉个人代缴数字前的,还是扣掉个人代缴的金额。

张艳老师 解答

2019-02-19 18:28

是扣掉个人代缴数字前的

玄虎 追问

2019-02-19 18:36

好的,那么老师,社保个人部分需要计提吗?

张艳老师 解答

2019-02-19 18:36

不需要计提的,实际发放工资时,代扣出来就是了。 
实际发放工资的分录 
借:应付职工薪酬--工资 
      贷:其他应付款--个人社保费 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款

玄虎 追问

2019-02-19 18:45

老师,计提公司部分分录为 
借:管理费用等--社保【公司负担部分】 
       贷:应付职工薪酬--社保。计提完后,就是次月做扣缴分录,借:应付薪酬-社保,贷:银行存款。是吧。

张艳老师 解答

2019-02-19 18:55

缴纳社保时,要做 
借  应付职工薪酬-社保 
      其他应付款-个人社保 
      贷  银行存款

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是的,需要计提的,分录为 借:管理费用等--社保【公司负担部分】 贷:应付职工薪酬--社保
2019-02-19 18:13:55
免征的单位部分不需要计提是吧
2020-03-10 16:26:17
您好,不需要。都是全部计提工资后再结转个人部分
2021-04-10 14:31:16
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款 个人负担的社保在工资里面计提, 企业负担的社保在社保里面计提。
2021-04-09 15:13:23
只计提单位的,个人部分你做应付职工薪酬工资下面去了
2019-06-20 10:55:50
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