小规模，代理记账公司将去年股东交的注册资金全部做成了其他应付款。这样做是正确的吗，他们为什么要这么做？

木子 追问

2019-02-19 10:38

实际是投资款，那现在要怎么处理呢？

meizi老师 解答

2019-02-19 10:43

你好 那你就把借款转投资款 借方其他应付款贷方实收资本  需要通过股东决议大会 其他股东同意 然后去修改章程等资料   或者你把借款分录红冲了  然后做正确的投资款分录

木子 追问

2019-02-19 10:47

后面那个是不是简单点。分录红冲怎么冲？去年有四笔。做正确的投资款分录后会对去年的账有影响吗

meizi老师 解答

2019-02-19 10:50

你好  不涉及损益 你直接做分录不变 金额负数冲即可

木子 追问

2019-02-19 10:59

红冲就是借银行存款-1万贷其他应付款- 1万 正确的分录借银行存款1万，贷实收资本1万。做四次这样的分录还是做一次总的就好？是这样吗？

meizi老师 解答

2019-02-19 11:03

你好 是的  分开来做  因为你的明细是不同的股东的话  是的 就这样操作  后面要设具体股东明细

木子 追问

2019-02-19 11:08

做成实收资本后要交些什么税吗？如果放在那里不管他（继续挂在其他应付款）会有什么影响？

meizi老师 解答

2019-02-19 11:18

你好 投资款要交印花税  这个算借款 你们到时要还给股东的 而且你们章程应该约定有投资款的交款期限