老师我有坐咱们实操练习是一个小规模广告公司深圳枫叶红广告有限公司 利润表中的所得税费用6994.45是怎么出来的啊

小娄不是小楼 追问

2019-02-19 10:09

对啊  就是根据咱们的软件快账做出余额表 明细表做出的利润表  但是一提交答案就现实存在

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 10:17

什么意思？现实存在？

小娄不是小楼 追问

2019-02-19 10:18

老师咱们是按百分之二十五计提的  按它的百分之二十交的税   但是利润表中所得税费用填6994.45？

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 11:05

你好，如果是小微企业之前是10%，现在是5%

小娄不是小楼 追问

2019-02-19 11:25

例如：第三季度的利润总额是27977.79 按百分之二十五记入应纳税所得额为6994.45  如果应纳税所得额低于100万 按百分之二十缴纳企业所得税为1398.89   我是想问咱们做利润表的时候 所得税费用是填6994.45  还是1392.89

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 11:37

6994.45，差额部分计入营业外收入～减免税

小娄不是小楼 追问

2019-02-19 11:47

我们再国税申报的利润表时候是填写6994.45   但是我们用财会软件做出来的所得税费用是可以直接填写1398.89是吗刘老师

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 13:48

波6994.45计入所得税费用，1398.89计入应交所得税。差额计入营业外收入～减免税额。