前提：家装行业，内账。 刚刚接手，接手的时候，因为公司前期不怎么做账，数据丢失，所以决定按能核算的数据重新开账，开账时间为11月底。 当时给了我应收账款数据，说完工了。结果最近还是有相应项目的成本支出（我把他们放在了主营业务成本里了），后来询问后知道，老板给的应收账款期初数据中包含了后续发生的这些成本。请问现在我应该怎么处理？

聪慧的萝莉 追问

2015-12-18 15:53

之前帐太乱，东西也搬公司搬丢完了。    期初无从建账，只是老板给的数据，数据只有：库存现金，应收，应付账款，账不平，把差额放在未分配利润里强行平的账。           
借：主营业务成本——某某小区
   贷：库存现金

聪慧的萝莉 追问

2015-12-18 15:59

意思就是说：老板不懂账，活还没有干完，就已经把要收的钱确认了收入，记入了应收账款，这笔应收账款里包含了后面的我说的主营务务成本的后续费用。现在发生的这些费用成本，我放在主营业务成本里了。

聪慧的萝莉 追问

2015-12-18 16:10

应收账款的金额是正确的。       您的意思是说：我的这些应收账款不用登记了对吗？

聪慧的萝莉 追问

2015-12-18 16:37

以前没有做账，连流水都没有，库存原材料，应付款项是实地盘点和老板估算出来的，而且估算的不是很准确，小的出入比较多。然后至于那个费用成本是这样的：之前的工程查不多都完工了，如果以前有做账的话这些成本不是应该已经确认过应收了嘛，至于费用是指工程完工之后查缺补漏产生的费用，那些是不能再像客户收钱的，所以才说应收账款的余额包含了成本费用的。但是还有一个最严重的问题，老板一直没有确认过收入，却告诉了我有应收账款，这个怎么处理？

聪慧的萝莉 追问

2015-12-18 17:07

他已经确认过了啊，就是他给我的那个数字，那他以前没有账面数据没有关系吗？另外我也知道要做上去，但是他已经结转到应收里面去了，主营业务收入里面又没有期初余额，我是不是冲减当期的主营业务收入，可问题是老板一直不让我记收入，冲减当期的那不是是负数，就算只能是负数吧，但是如果真冲减当期收入那也挂不到之前那个工程上去啊，因为不是都已经结转成应收账款了吗

吴月柳 解答

2015-12-18 15:46

把做错的冲销掉

吴月柳 解答

2015-12-18 15:48

你当时分录怎么做的？

吴月柳 解答

2015-12-18 15:55

你这样建账是可以的，只是你后面说的应收有部分包含了费用成本，我不太明白

吴月柳 解答

2015-12-18 16:06

那就是等于你重复记账了，既然你之前的应收款里已经包含了这些费用，那应收款金额是正确的吗？

吴月柳 解答

2015-12-18 16:15

如果你的这些应收款是对的，你这些成本就是以前的了，不是现在的成本

吴月柳 解答

2015-12-18 16:46

那这个得让老板区分来，哪些是应收，不然你也不能乱调吧？现在你收入虽然变少了，但是你有成本的话还是做上去，只能以后遇到再慢慢调了，目前一下调过来也是不可能的

吴月柳 解答

2015-12-18 17:16

把你从未分配利润里冲减，因为是你建账前的费用