一般纳税人，贸易公司，购买一台电机，款项已支付A公司，未收到采购发票。卖出一台电机，款项已从B公司收到，已开具销售发票。这么作分录对吗？借 预付账款A公司贷 银行存款借 库存商品 贷 预付账款A公司借 主营业务成本贷 库存商品借 银行存款贷 应收账款B借 应收账款B贷 主营业务收入贷 销项税额

闪电 追问

2019-02-18 20:51

那库存商品和主营业务收入就是含税的金额了吗，

答疑郭老师 解答

2019-02-18 20:51

库存商品暂估可以不用考虑税 
主营业务收入不含税的

闪电 追问

2019-02-18 20:54

因为是帮别人代理记账的，月底只看到银行账单，也不清楚是从哪家买了什么产品卖给了哪家，只有看到发票了才大致可以推测出，是否要问清楚，还是总账平就可以了？

闪电 追问

2019-02-18 20:56

那下月收到采购发票后如何作分录

答疑郭老师 解答

2019-02-18 20:57

需要问清楚了，得让对方说清楚，本月购入谁家的什么产品付款没有，销售没有

闪电 追问

2019-02-18 20:59

还是刚库存商品您说暂估的问题，那下月收到采购发票后如何作分录

闪电 追问

2019-02-18 21:01

记账凭证需要附收发货单据么

答疑郭老师 解答

2019-02-18 21:17

先红冲暂估借预付贷库存商品，借库存商品借主营业务成本负数，用入库单做账 
然后做收到发票的借库存商品 进项贷预付，借主营业务成本贷库存商品用发票做账

闪电 追问

2019-02-18 21:24

好的，谢谢老师

答疑郭老师 解答

2019-02-18 21:29

不用客气的