给别人开了10%的安装费发票 自己做账的时候 成本里面的人工费怎么做呢？

宇音 追问

2019-02-18 17:02

门窗加工 销售 并安装

邹老师 解答

2019-02-18 17:03

你好，那安装人员的工资  
借；销售费用   贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬  贷；银行存款等科目

宇音 追问

2019-02-18 17:07

老师  前段时间我们和房地产企业签订了一个门窗加工 安装的合同暂时估价1000万  然后我们提供材料 分包给了施工队  施工队只出人力进行加工  安装  然后我怎么开发票呢

邹老师 解答

2019-02-18 17:07

你好，这种情况施工队开具的发票 
借；主营业务成本  贷；银行存款等科目

宇音 追问

2019-02-18 17:12

施工队是个人  还不给开发票  怎么办呢老师

邹老师 解答

2019-02-18 17:13

你好，那就只能做无票支出，汇算清缴予以调整了

宇音 追问

2019-02-18 17:17

做调整就要缴税是吗老师

邹老师 解答

2019-02-18 17:18

你好，需要看你调整之前的应纳税所得额是多少，以及调整之后是多少了

宇音 追问

2019-02-18 17:23

还有一个问题老师  我们这算不算是销售里面包括安装   做分录的时候是不是 借销售费用  贷：原材料  应付职工薪酬

邹老师 解答

2019-02-18 17:24

你好，你不是把安装外包给施工队吗？

宇音 追问

2019-02-18 17:25

加工也是外包给他们了

邹老师 解答

2019-02-18 17:28

你好，那取得施工队开具的发票应当计入主营业务成本才是的

宇音 追问

2019-02-18 17:34

嗯是的  那我销售完以后的分录是这样吗  老师

邹老师 解答

2019-02-18 17:35

你好，如果销售完之后再发生的费用，就可以通过销售费用科目核算了

宇音 追问

2019-02-18 17:38

也就是  开完发票 做账的时候  还是借：银行存款 贷：主营业务收入  应交税费  销项税     借主营业务成本  贷原材料  应付职工薪酬  吗

邹老师 解答

2019-02-18 17:38

你好，是的，是这样的

宇音 追问

2019-02-18 17:39

谢谢老师

宇音 追问

2019-02-18 17:40

那我开发票 是开材料  +安装费  还是门窗+安装费呢老师

邹老师 解答

2019-02-18 17:42

你好，把安装费并入销售门窗款项一起开具发票的

宇音 追问

2019-02-18 17:43

谢谢老师

邹老师 解答

2019-02-18 17:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢