上个月做的进项这个月需要转出，怎么做账，是照上个月的分录做红字吗，比如我上个月做借：福利费借：应交增值税-进项税贷：现金这个月转出我就照这个分录做红字,还是..

静谧之音 追问

2019-02-18 17:18

月末转出未交增值税是直接销项-进项的差额：借：转出未交增值税，贷：未交增值税 
还是先把应交增值税的的明细科目都冲平，借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-进项税。再做：借：转出未交增值税，贷：未交增值税

maize老师 解答

2019-02-18 17:57

按这个分开结转就可以