民间非营利组织。去年计提了所得税假如是1万，没有计提城建税，但是今年实际缴纳所得税交了5000城建税又交了300元，该怎么做账呢

朴老师

职称：会计师

2019-02-18 17:11

你好，通过以前年度损益调整来调整就可以了

二宝靓妈追问

2019-02-18 17:12

民间非营利也是吗？

朴老师解答

2019-02-18 17:17

通过以前年度损益科目进行调整。借：以前年度损益调整 -5000 贷：应交税费-企业所得税 -5000 借：以前年度损益调整 300 贷：应交税费-城建税 300 最后，以前年度损益调整结转入留存收益贷：盈余公积 470 利润分配-未分配利润4230 贷：以前年度损益调整 -4700

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