18年的凭证登记错了，已经年底结账了，要怎么做

Ykh789 追问

2019-02-18 11:21

现在19年要怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:23

请问您当时分录怎么写的 大概金额多少

Ykh789 追问

2019-02-18 11:25

当时分录是   
借应交税费教育费附加191贷银行191

Ykh789 追问

2019-02-18 11:25

正确的金额是197

Ykh789 追问

2019-02-18 11:25

差6元

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:27

金额不大 可以现在补计提6块钱

Ykh789 追问

2019-02-18 11:27

怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:32

借：税金及附加——教育费附加  6   
贷：应交税费——教育费附加   6

Ykh789 追问

2019-02-18 11:41

这样不对吧

Ykh789 追问

2019-02-18 11:41

当时计提是197 支付是191

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:47

那您的意思是多计提了6 要冲销？ 
借：税金及附加——教育费附加 -6  借方红字  
贷：应交税费——教育费附加 -6  贷方红字

Ykh789 追问

2019-02-18 11:51

当时计提是正确的，只是支付的时候少了6元

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:53

那后期支付时候这6元还要补缴么

Ykh789 追问

2019-02-18 11:54

交的时候是正确的，只是凭证写错了

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:54

那您交的197  但是凭证写的191 是不是？

Ykh789 追问

2019-02-18 11:55

是的，以至于现在帐是错的

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:57

借：应交税费——教育费附加6 
贷：银行存款  6

Ykh789 追问

2019-02-18 13:47

可不可以冲红，重新写个分录

bamboo老师 解答

2019-02-18 13:48

没必要冲红再写分录 这样做最简单明了 补记

Ykh789 追问

2019-02-18 13:51

因为我发现10月份计提的时候，借营业税金及附加教育费附加191.19，地方教育附加137.46，贷应交税费地方131.46，教育费附加197.19，两个借方是正确的，贷方一个多了6元，一个少了6元

Ykh789 追问

2019-02-18 13:52

这种情况要怎么处理呀

bamboo老师 解答

2019-02-18 13:52

那您是两个税费计提错误还是缴纳后记账错误？

Ykh789 追问

2019-02-18 13:53

计提错误，缴纳没有错

bamboo老师 解答

2019-02-18 13:59

那借方计提的时候正确 调整贷方就可以了  
借：应交税费——地方教育费附加   
贷：应交税费——教育费附加

Ykh789 追问

2019-02-18 14:04

我感觉反了吧

bamboo老师 解答

2019-02-18 14:06

要看您是哪个多写了6块 哪个少写了6块

Ykh789 追问

2019-02-18 14:13

借方是正确的

Ykh789 追问

2019-02-18 14:13

贷方，教育费附加应该是191，我写成了197

bamboo老师 解答

2019-02-18 14:14

借：应交税费——地方教育费附加   贷方蓝字 6 
贷：应交税费——教育费附加  贷方红字 -6