2018年第三季度所得税交了15000元，第四季度亏损，累计利润8万，这样等于去年多交7000元所得税，这样可以退税吗？还是该怎么处理？

蓉 追问

2019-02-18 09:16

退税手续是不是很麻烦，我有一笔收汇但是没有出口报关，需要转内销，是去年底的，这样把这笔做了以前年度损益调整做了收入，可以吗？

邹老师 解答

2019-02-18 09:17

你好，退税是比较麻烦的  
可以的

蓉 追问

2019-02-18 09:18

老师，样品不报关，但是收汇可以这样做分录吗？借：银行存款  贷：销售费用

邹老师 解答

2019-02-18 09:19

你好，贷方应当是计入收入，而不是冲销销费用的

蓉 追问

2019-02-18 16:13

蓉 追问

2019-02-18 16:13

老师，这是我在会计问里面搜到的，老师回答不正确是吗？

邹老师 解答

2019-02-18 16:13

你好，既然是收取外汇了，这个应当是收入，而不是冲销费用的

蓉 追问

2019-02-18 16:14

好的，按内销交销项税吗老师？

蓉 追问

2019-02-18 16:15

还是样品不征税也不退税呢？

邹老师 解答

2019-02-18 16:15

你好，未报关的按内销处理的

蓉 追问

2019-02-18 16:18

样品也是？

邹老师 解答

2019-02-18 16:19

你好，内销处理是需要征税的

蓉 追问

2019-02-18 16:21

蓉 追问

2019-02-18 16:22

老师，可以是免税收入还是得交销项税？

蓉 追问

2019-02-18 16:22

样品没有进项发票

邹老师 解答

2019-02-18 16:52

你好，内销是不属于免税收入，是有销项税额的

蓉 追问

2019-02-18 17:01

老师，我截屏的回答是错误的老师

邹老师 解答

2019-02-18 17:02

你好，需要按内销做收入处理，同时确认销项税额的