公司有库存商品入库没有收到发票，还有尾款要付给对方。分录怎么做

初雪❄️ 追问

2019-02-17 22:10

这个库存商品暂估已经跨年了，之前的会计  做的是 借 库存商品 贷 应付账款-暂估  然后这笔款一直没有付，发票一直没有收到，这个是去年的账务

初雪❄️ 追问

2019-02-17 22:42

这个库存商品暂估已经跨年了，之前的会计 做的是 借 库存商品 贷 应付账款-暂估 然后这笔款一直没有

轶尘老师 解答

2019-02-17 22:43

款一直没有是什么意思？

初雪❄️ 追问

2019-02-17 23:19

款也一直没有付

轶尘老师 解答

2019-02-18 08:11

不影响损益。还按上述方法进行处理

初雪❄️ 追问

2019-02-18 09:41

之前的会计没有做应交税费-抵扣进项税那一项，我收到发票的时候是不是要把她的暂估冲红

初雪❄️ 追问

2019-02-18 10:24

之前的会计没有做应交税费-抵扣进项税那一项，我收到发票的时候是不是要把她的暂估冲红。然后如果库存商品还没到我要做一笔和你一样的分录吗？因为她这个是去年暂估的。今年我是不管还是？

轶尘老师 解答

2019-02-18 10:32

如果发票还没来，先确认待抵扣进项税额，从库存商品中冲红，这样库存商品的数字比较准确； 
之后等发票来了之后，确定实际金额与暂估金额有无差异，有就调整，没有就按上述方法处理； 
你的货款还没支付，所以不必过于担心发票的问题，及时催一催供货商。