去年的成本结转错误，今年可以直接红冲吗？还是需要通过以前年度损益调整 还有就是去年有个成本多结了一次，结错地方了，怎么弄

599310243 追问

2019-02-17 15:59

有八十几万。就是结转结错了地方，导致一个地方多久结转一个地方没有结转

小惑老师 解答

2019-02-17 16:11

多结转的分录是怎样写的

599310243 追问

2019-02-17 16:19

就是结转的分录登错了二级科目。就是按照借 主营业务成本 
贷 库存商品登记的

小惑老师 解答

2019-02-17 16:24

主营业务成本二级明细科目登记错了？

599310243 追问

2019-02-17 16:28

对，就是我们卖车的。成本结转错了，结转到另外一台车了，导致一台车多结转，另外一台车没有结转

小惑老师 解答

2019-02-17 17:28

那就不用以前年度损益调整了，直接用主营业务成本科目就可以了

599310243 追问

2019-02-18 10:13

那是我19年直接把去年 多余成本结转分录的红冲，再把少了成本结转的那个科目直接增加吗？

小惑老师 解答

2019-02-18 11:28

这个两个直接损益有差距吗？还是数额相等

599310243 追问

2019-02-18 11:47

数额相等，只是写错了二级明细科目

小惑老师 解答

2019-02-18 11:57

借：主营业务成本 
贷：主营业务成本 
二级科目调整一下

599310243 追问

2019-02-18 12:15

不是调库存商品吗

小惑老师 解答

2019-02-18 12:30

你不是成本转错误了？ 
而是 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
你是库存商品的明细转错误了吗

599310243 追问

2019-02-18 12:44

是的呀  就是结转成本的时候，库存商品选错了明细科目

599310243 追问

2019-02-18 12:44

我们成本没有明细科目

小惑老师 解答

2019-02-18 14:03

噢，那就调整库存商品 
借：库存商品-XX 
贷：库存商品-Xx

599310243 追问

2019-02-18 14:16

好的，我知道了，谢谢老师

599310243 追问

2019-02-18 14:17

如果涉及到了损益类科目几就要用以前年度损益或者未分配利润哈，但是我怎么知道他是在借方还是贷方呢

小惑老师 解答

2019-02-18 14:25

那要看你 具体业务，是增加，在借方，减少，是贷方

599310243 追问

2019-02-18 14:30

以前年度损益是损益类科目应该是贷＋借-把

小惑老师 解答

2019-02-18 14:46

不是的，以前年度损益是损益科目代替的就是你的损益类科目，你体会一下，管理费用增加记哪方？

599310243 追问

2019-02-18 14:48

哦哦，他是代替我错误的损益类科目。你说的管理费用这个是 
借 以前年度损益（管理费用）表示增加吗

小惑老师 解答

2019-02-18 14:49

是的，您的理解是正确的

599310243 追问

2019-02-18 14:49

好的，谢谢。但是我们小会计准则的没有这个科目

小惑老师 解答

2019-02-18 14:50

那你就不用用以前年度损益是损益，直接用费用类或成本类科目就可以了

599310243 追问

2019-02-18 14:51

啊？跨年调整不是用未分配利润来代替嘛

小惑老师 解答

2019-02-18 15:01

你做了损益最后都会到利润分配就是。

599310243 追问

2019-02-18 15:19

哦哦，我知道了，谢谢

小惑老师 解答

2019-02-18 15:20

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！