王某是A公司法人，同时也是B个体工商户主。B就是负责销售A的产品，现有C给A公对公打款，由B开发普票给C,可以么？

艳杨天 追问

2019-02-17 15:50

A公司是锦霖门窗工程有限公司，B个体户是锦霖门窗经销部，老师确认可以么？A是一般纳税人，B是小规模，如果确认下月我就这样开票了，老师能解释下为什么么？

王雁鸣老师 解答

2019-02-17 15:56

您好，确认可以的。这样是关联企业，可以一个单位收款，一个单位开具发票，之后收款单位，再给开票单位开具发票处理，相当于收款单位，代开票单位收取货款。

艳杨天 追问

2019-02-17 16:08

老师，是不是B个体户给客户开完发票了，比如开了9万，那么之后A公司还要给B个体户开9万发票，是这样么？那这么说得两个发票，这两个发票该如何开呢，产品是断桥铝门窗。

王雁鸣老师 解答

2019-02-17 16:48

您好，要开发票，但不一定是9万元，可以比9万元低一些。A给B也按销售给B来开具发票处理。

艳杨天 追问

2019-02-18 09:35

老师，我总结下，是不是A公司收款，B个体户开票，A再给B开票，就结束了。A公司收款时借：银存  贷：应收，A给B开票时，借？贷？然后，B收到A公司发票了，又该如何做分录呢？ 
我有点蒙！

王雁鸣老师 解答

2019-02-18 09:58

您好，A公司收款，B个体户开票，A再给B开票，就结束了。A公司收款时借：银存 贷：其他应付款B，A给B开票时，借，其他应付款B，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，然后，B收到A公司发票了，分录，借：库存商品，贷；其他应收款A，B给客户开票时，借；其他应收款A，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。再结转成本，借；主营业务成本，贷：库存商品。

艳杨天 追问

2019-02-18 13:37

老师，谢谢写的这么详细，但现在问题是A公司收到客户款比较早，18年初了，而且金额比较大，那时候入账是：借：银行存款，贷应收账款--*****。这咋弄。

王雁鸣老师 解答

2019-02-18 13:47

您好，不客气，现在可以更正，按我说的上面的分录处理就行了。

艳杨天 追问

2019-02-18 14:01

A公司18年多次收到货款！开一次票更正一次么？如何更正呢？

王雁鸣老师 解答

2019-02-18 15:06

您好，可以更正一次的，先红冲原来的凭证，再按我说的分录做凭证就行了。

艳杨天 追问

2019-02-18 15:26

因为A公司也可能直接给客户开票，所以B个体户开票给客户的话，是不是开多少票，红冲多少合适呢，比如金额10000，A公司做账如下：红冲，借：银行存款-10000，贷：应收---***-10000，然后，借：银行存款10000，贷：其他应付款---B.10000，A给B开票后，借：其他应付款---B 10000,贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），同时，借：主营业务成本 9000，贷库存商品9000。A公司结束。      B个体户收到A公司发票时，借：库存商品9000？，贷：其他应付款---A90000？,  B开给客户后，借：其他应付款---A9000,贷：主营业务收入   应交税

艳杨天 追问

2019-02-18 15:27

因为A公司也可能直接给客户开票，所以B个体户开票给客户的话，是不是开多少票，红冲多少合适呢，比如金额10000，A公司做账如下：红冲，借：银行存款-10000，贷：应收---***-10000，然后，借：银行存款10000，贷：其他应付款---B.10000，A给B开票后，借：其他应付款---B 10000,贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），同时，借：主营业务成本 9000，贷库存商品9000。A公司结束。      B个体户收到A公司发票时，借：库存商品9000？，贷：其他应付款---A9000？,  B开给客户后，借：其他应付款---A9000,贷：主营业务收入   应交税

艳杨天 追问

2019-02-18 15:28

B个体户收到A公司发票时，借：库存商品9000，贷：其他应付款---A9000，  B开给客户后，借：其他应付款---A9000,贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税（销）老师，A，B都要确认收入，结转成本，是么？不对的话老师能不能带数据帮我把A，B分录重新分别做下呢？

王雁鸣老师 解答

2019-02-18 15:43

您好，是的，A，B都要确认收入，结转成本，是。您的分录是对的，只是A给B开具发票，要低于B给客户开发票金额处理比较好，否则B没有利润了，税务会认定为转移利润的。