公司给购货方2018年12月开了一张增值税专用发票，因税号填写错误于2019年1月退回发票，公司已做红字发票处理，并重新开具了正确发票，1月份账务如果处理。

公司给购货方2018年12月开了一张增值税专用发票，因税号填写错误于2019年1月退回发票，公司已做红字发票处理，并重新开具了正确发票，1月份账务如果处理。

答： 同学你好，12月销售开票，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项 1月开红字发票， 借：借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-增值税-销项 金额全部红字 1月重开正确发票，借：借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-增值税-销项 1月这2笔分录正负相抵为0

公司于2018年11月份发生销货退回，在2018年12月份已开具红字发票，并且已做账报税做进项税额转出处理，1月份发现红字发票开多了，去税务局做撤销处理，重新开具正确的红字发票，那么1月份的时候如何做账务处理

答： 1、冲销之前根据红字发票编制的分录： 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 2、然后根据重新开具的红字发票编制分录即可： 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司于2018年11月份发生销货退回，在2018年12月份已开具红字发票，并且已做账报税做进项税额转出处理，1月份发现红字发票开多了，去税务局做撤销处理，重新开具正确的红字发票，那么1月份的时候如何做账务处理

答： 1、冲销之前根据红字发票编制的分录： 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 2、然后根据重新开具的红字发票编制分录即可： 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款