去A公司2018年12余额入了固定资产，结果2019年1月发现应该在B公司入固定资产，会计分录怎么做

去A公司2018年12余额入了固定资产，结果2019年1月发现应该在B公司入固定资产，会计分录怎么做

答： 您好，把去年的分录在今年写一下，金额是负数即可。

2018年子公司A借款给子公司B 100万元，全年利息是4万，由于子公司B这部分借款是用于工程建设，所以利息也进了在建工程，2018年12月子公司B在建转固定资产，这部分利息4万也进入固定资产，那么在合并层面，集团做2018年12月合并报表时，要做了抵消分录借利息收入 贷 固定资产。在2019年1月做抵消分录如何做（在个别报表子公司B的固定资产还是存在这部分金额）？ 抵消这部分固定资产（利息），需要借什么科目，贷：固定资产呢？应该不是借利息收入了吧，这是18年做了的。

答： 借：投资收益或财务费用（子公司A做利息做的是什么科目就抵消什么科目） 贷：固定资产

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

如果2018年该入固定资产呢，入成无形资产了，现2019年要改成固定资产，怎么做

答： 借银存贷无形资产 借固定资产贷银存 累计摊销金额对不