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出纳的报表一般有哪些 每天的工作是什么？
王慧81315706
于2019-02-16 22:53 发布 1848次浏览
- 送心意
紫藤老师
职称： 中级会计师,税务师
2019-02-16 22:55
你好，出纳就是管银行存款和现金的，一般来说就是去买东西，拿到发票，或者其他人来报销，拿到发票来做现金日记账和银行存款日记账。
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你好，出纳就是管银行存款和现金的，一般来说就是去买东西，拿到发票，或者其他人来报销，拿到发票来做现金日记账和银行存款日记账。
2019-02-16 22:55:47
一、办理银行存款和现金收付
（1）现金收付
根据销售会计传来的发票、（各岗会计的现金付款凭证）→核对金额与原始凭证一致→检查督促经手人签名→加盖相应财务章收讫章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。
注意：
1、现金收付的，要注意票面真伪，假币依法没收，当面点清，否则由负责人承担责任。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，都由责任人负责。
3、不得“坐支”，每日收到的现金应当日送到银行。
4、每日盘点现金，做到账实相符。
5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑，特殊情况需要审批。
6、员工外出需借款的，无论多少都应有总经理签字。没有签字直接借款的，由负责人自行承担责任。
（2）银行存款收付
严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票已经银行传来的回单→将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核。
注意：
1、登记银行日记账分清各个账户，不要混淆。
2、各账户余额每日结清，方便后续调度资金，下班前填写结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。如有遗失，应立即向银行办理挂失。
4、保管好财务章，每日下班前交由总经理处。
二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理
保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
三、负责报销工作
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
注意：
1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否则，不予报销。
2、报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。
3.正规发票不得与收据混贴，支付证明单款项不得超过三项。
4.金额大小写相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。
四、员工工资的发放
严格掌握工资和奖金的发放，核对好应发工资与工资单金额一致，须由员工本人确认核对工资金额并签字。
总之，出纳是会计工作的一项重要环节。任何一个工作出了错，都有可能造成不可挽回的损失。出纳一定要保管好自己经手的各项财务，做到日清月结，账实相符。
2018-05-20 20:04:17
一个会计一个月的具体工作安排按照时间顺序，大体上顺序为：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
具体工作：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等），负债（应付票据，应附账款等），所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额），编制资产负债表。根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格，上面会有具体的数字。
5、装订凭证,填写报表附注,进行财务分析。
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
2018-07-04 10:08:06
出纳工作虽然日常主要是处理现金、银行存款等财务收付业务，看似琐碎和常规，但其在企业运营中扮演着非常关键的角色，并且优秀的出纳人员可以通过以下亮点来体现自身的工作价值：
精准细致：出纳工作的核心是对资金的精确管理，零差错是基础要求。能够长期保持高准确度，避免账实不符的情况发生，这是出纳工作的亮点之一。
合规操作：严格遵守国家财经法规和公司财务制度，确保所有财务行为合法合规，防范财务风险，体现了专业素养和法律意识。
高效服务：快速响应各部门的报销、付款需求，保证资金流转顺畅，提高工作效率，同时为内外部客户提供优质服务。
信息化应用：熟练掌握和运用各种财务软件及办公自动化工具，进行电子化管理和数据分析，提升财务管理效率。
持续学习与改进：不断更新专业知识，适应新的会计准则和税收政策，优化工作流程，提出合理化建议以改进财务管理体系。
2024-01-14 10:52:11
你好，根据经济业务做现金，银行的收付款凭证，登记日记账，核对余额
2017-06-29 16:50:30
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