18年12月的印花税未计提，那现在做1月份账的话，已交的印花税应该如何写分录？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-16 13:23

老师，之前没设置应交税费-应交印花税。直接设的管理费用-印花税

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-16 13:23

借：管理费用-印花税  贷：银行

老刘 解答

2019-02-16 13:24

借：以前年度损益调整 
贷：印花税

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-16 13:29

老师，我这账套里未有应交税金-印花税，只设置了管理费用-印花税。12月份的印花税也未计提，能麻烦老师分录写清楚一点吗？

老刘 解答

2019-02-16 13:30

借：以前年度损益调整（用这个科目的原因是这是2018年度的印花税） 
贷：银行存款（我刚才打错了。不好意思）

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-16 13:31

以后年度调整还需要结转吗？

老刘 解答

2019-02-16 13:33

结转到未分配利润中 
借：未分配利润 
贷：以前年度损益调整

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-16 13:37

老师，那我能否跳过以前年度损益调整，直接借：未分配利润 贷：银行吗。

老刘 解答

2019-02-16 13:44

也可以。最终结果是一样的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-02-16 19:09

谢谢老师！