1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？

左手的温暖 追问

2019-02-16 10:30

税负率太低

bamboo老师 解答

2019-02-16 10:30

那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么

左手的温暖 追问

2019-02-16 10:55

不可以

bamboo老师 解答

2019-02-16 10:57

借：以前年度损益调整 
贷：应交税费--未交增值税  
借：应交税费--未交增值税 
贷：银行存款 
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整

左手的温暖 追问

2019-02-16 11:12

那附加税呢？

bamboo老师 解答

2019-02-16 11:16

附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下