19年2月份发放18年的年终奖，计提和发放的分录怎样做

答疑郭老师

职称：初级会计师

2019-02-15 19:42

18年计提过年终奖吗
如果没有计提借管理费用-工资/年终奖贷应付职工薪酬
发放借应付职工薪酬贷应交税费银存

潘潘追问

2019-02-15 19:44

18年没计提过，这个分录现在是不是做在19年2月

答疑郭老师解答

2019-02-15 19:47

是的

潘潘追问

2019-02-15 19:48

老师，请问这个分录是做在19年2月还是在18年12月补做？

答疑郭老师解答

2019-02-15 19:54

你能补吗？能的话做到12月，不能的做到19年，年终奖一年就一次，下次计提19年的你做到20年

精选问题

2×22年11月30日，甲公司与乙公司签订股权转让合同问

B 虽然甲公司作为合并对价增发的股票在2×23年3月1日才办理股权登记手续，但由于企业合并交易在2×22年12月31日已经完成所有的实质性审批程序，且甲公司已经实质上取得了对丙公司的控制权，可以合理判断购买日为2×22年12月31日。答
证券市场组合的期望报酬率是16%，甲投资人以自有资问

A无风险资产与风险资产的投资组合的总期望报酬率=Q×市场组合的期望报酬率%2B（1-Q）×无风险报酬率=（140/100）×16%%2B（1-140/100）×6%=20%。答
甲将一辆汽车按市场价格20万元卖给乙，乙已付清全问

B（1）甲、乙与甲、丙之间的买卖合同均有效；（2）丙先行受领交付，汽车应归丙所有；（3）乙的损失依据甲、乙之间的有效买卖合同向甲追偿。答
老师好，公司的资质给别人用得，这种工程款回来怎么问

别人挂靠你们的资质，你们收工程款，你开出去的发票不是答
2×20年10月1日甲公司经批准在全国银行间债券市问

发行时：借：银行存款 480 　　贷：交易性金融负债——本金 480 期末：借：财务费用 4.8 　　贷：应付利息（480×4%×3/12）4.8 借：交易性金融负债——公允价值变动30 　　贷：公允价值变动损益 30 答

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