商场的商户，客户买了东西，客户交钱到商场了，商场月底返款给我们的时候，一部分给了现金，一部分给了现金券，现金券是交房租时抵用。分录：借：库存现金 其他应付款 代金券 贷：主营业务收入老师，这样做可以吗？

哈哈 追问

2019-02-15 16:19

还有一笔，订货时返利抵货，货未发和货已入库怎么写分录？

小惑老师 解答

2019-02-15 16:23

用实务进行返利吗？货未发出是吗？

哈哈 追问

2019-02-15 16:42

货发出来已经收到了

小惑老师 解答

2019-02-15 16:48

借：库存商品 
 
应交税费--应交增值税(进项税额) 
 
贷：主营业务成本 
 
应交税费--应交增值税(进项税额转出) 
 
开具了普通发票，则企业会计处理： 
 
借：库存商品 
 
贷：主营业务成本 
 
应交税费--应交增值税(进项税额转出)

哈哈 追问

2019-02-15 16:51

库存商品增加，主营业务成本也增加了，是这个意思吗？

小惑老师 解答

2019-02-15 16:52

不是，库存商品增加，成本减少了