计提工资薪金时，社保数据是包含个人和公司两部分的金额吗？

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 15:31

计提工资借管理费用-工资10000 贷应付职工薪酬10000 
计提社保 借管理费用-社保3110 贷应付职工薪酬-社保 3110 
计提公积金管理费用-公积金700 贷应付职工薪酬-公积金700 
 
发放工资 
 借：应付职工薪酬 10000 
    贷：银行存款8036.5  
        应交税费-个税 13.5 
        其他应付款-孝顺基金200  
        其他应付款-社保 1050 
        其他应付款-公积金700

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 15:32

老师之前是这样做的，那就是有问题的是吗？ 
 
 
社保和公积金的个人部分用  其他应付  还是其他应收？ 
 
问了几个老师，回复都不一样

张艳老师 解答

2019-02-15 16:33

1、没有问题的 
2、规范的分录是用其他应付款科目，不过实务中也有老会计用其他应收款科目的，这两个科目都是可以使用的，反正实际缴纳时，都是会冲平该科目余额的，也就无所谓了，不用那么教条的。

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 16:37

喔喔，这样啊，因为2014年初学的时候是用  其他应收，然后这家公司前面的会计又一直用的其他应付，，问了老师也两个都有用的，所以有些懵

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 16:37

感谢老师，那我按照上面的分录继续做就是对的是吧？

张艳老师 解答

2019-02-15 16:37

知道其中缘由就行了，没有太必要纠结用哪个科目。 
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