送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2019-02-15 15:28

计提工资借管理费用-工资10000 贷应付职工薪酬10000 
计提社保 借管理费用-社保3110 贷应付职工薪酬-社保 3110 
计提公积金管理费用-公积金700 贷应付职工薪酬-公积金700 
发放工资 借应付职工薪酬 10000 贷银行存款8036.5 应交税费-个税 13.5 其他应付款-孝顺基金200 其他应付款-社保 1050其他应付款-公积金700

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 15:32

老师,就是说,社保和公积金的个人部分是用   其他应付的账户是吗?之前老师说应使用其他应收?

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 15:34

还有老师,计提社保和公积金时的数据是包含  个人部分加公司部分  的是吧?

方老师 解答

2019-02-15 15:34

其他应付或者其他应收款两个都可以,并不影响,这个看个人习惯。

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 15:37

那老师,这两个科目不是一个属应收,一个属应付,那不影响利润啊什么的吗? 
 
还有用其他应收和用其他应付是不是表示的意思不一样了, 
用其他应付 表示  个人部分也是公司支付了, 
用其他应收 表示  个人部分公司先垫付后期再收回?

方老师 解答

2019-02-15 15:41

不影响,因为是挂的往来。 
其他应付也可以理解是先从个人工资里扣款,然后企业再进行代支付。 
如果你们企业是企业先垫付交纳后从员工工资扣除可以用其他应收款。 
这个看企业核算习惯的。并不强制必须用其他应收或其他应付。

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 16:20

喔喔,原来这样呀, 
我们是月初先企业垫付社保公积金,然后10号发工资再扣除,那老师,用   其他应收  科目是不是好一点?

方老师 解答

2019-02-15 16:22

是的,这样的话用其他应收款更合适。

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 16:23

那方老师,计提的时候,社保和公积金只计提公司部分是吗?

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 16:24

我看上面的分录,个人部分是在发放的时候才计入到其他应付(或者其他应收)的,,,

方老师 解答

2019-02-15 16:24

是的,只计提公司部分,因为个人部分包含在工资里。

把梦想变成现实 追问

2019-02-15 16:25

喔喔,懂了,感谢老师,,这个薪资计提捣鼓了好久,自己越想越乱,,感谢老师指点

方老师 解答

2019-02-15 16:35

不客气,满意请给老师五星好评哈!

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2019-02-15 15:28:27
你好,直接并入工资就可以的
2019-03-07 12:04:43
你好,福利费也是研发支出的人员人工支出呢,最好不要做到其他费用里去。
2019-03-07 12:23:16
你说赡养老人吧这个,独生子女可以定额扣除2000每个月,非独生最多可以扣除1000/月
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同学你好 需要扣个税
2022-09-08 15:27:25
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