刚在报税时，资料4表中，出现了一个280的数字，是税控系统设备维护费。这个280我也没做账，为什么系统会出来这个数字呢？

曹 追问

2019-02-15 15:21

我没有填呢？是报税系统资料表4中自动出来的呢

郭老师 解答

2019-02-15 15:24

不会的，这个都是自动填写的，你截图

曹 追问

2019-02-15 15:25

自动填写的？我12月份才来这个公司，所以这个280的账系统也没做呢，

郭老师 解答

2019-02-15 15:26

看下是不是之前会计填写的 
不是自动填写的，刚才打错了，

曹 追问

2019-02-15 15:27

哦，我知道了，是，12月报表里有的，我这次进账多，我不去抵扣，行不？

郭老师 解答

2019-02-15 15:29

不抵扣实际抵扣不填写就可以，出现在上面不一定就是做了抵扣分录

曹 追问

2019-02-15 15:31

老师，之前的财务在5月份做了账，是做错了吧，您看下

曹 追问

2019-02-15 15:31

郭老师 解答

2019-02-15 15:32

没有抵扣不能做，你可以红冲了

曹 追问

2019-02-15 15:36

我吧这个分录红冲，那正确的分录怎么写呢，老师。还有，我可以留着下次抵扣吗？

郭老师 解答

2019-02-15 15:39

正确的做了购买，需要抵扣的时候做抵扣分录

郭老师 解答

2019-02-15 15:39

一年以内都可以抵扣

曹 追问

2019-02-15 15:40

那之前的分录是正确的对吧！

曹 追问

2019-02-15 15:40

那抵扣的分录如何做呢？

郭老师 解答

2019-02-15 15:43

之前的哪个？购买的没看到 
借应交税费-应交增值税借管理费用负数

曹 追问

2019-02-15 15:44

曹 追问

2019-02-15 15:45

就是这个凭证呢？这个分录可对？

郭老师 解答

2019-02-15 15:46

三级科目减免税款，贷方不对，看上面分录

曹 追问

2019-02-15 16:27

老师，你能都吧购买的时候，然后抵扣的时候完整的写一下，看不懂

郭老师 解答

2019-02-15 16:36

借管理费用贷银存，购买的，抵扣的上面借应交税费-应交增值税借管理费用负数

曹 追问

2019-02-15 17:26

老师，贷方应该是营业外收入吧，不是冲减管理费用吧，因为有发票呢

曹 追问

2019-02-15 17:27

在抵扣税款的时候 首先减免了增值税  其次贷方的意思就是免去了增值税那就是营业外收入

郭老师 解答

2019-02-15 17:38

管理费用 
你有发票抵扣了增值税冲之前记的管理费用也就是冲抵扣的所得税