本月开出的专票红字申请，申报增值税的时候有进项税额转出，但是还没有收到红冲的发票，选择确认平台张也没有这笔附属发票，这笔进项转出应该怎么做账呢

小鱼儿^o^ 追问

2019-02-15 14:02

请问现在做进项税额转出分录怎么做呢？对方红冲的发票过来后有应该怎么做账呢

徐阿富老师 解答

2019-02-15 14:11

你好，借原材料或管理费用等   贷应交税费-应交增值税-进项税额转出   ，如果还有蓝字正确的开来的，红字发票过来不用做账了

小鱼儿^o^ 追问

2019-02-15 14:16

购进的库存商品，开多了，就是退发票的，现在做进项税额转出的话应该冲那个科目呢，负数发票过来不是还有做个负的进项吗这样是不是就做重复了

徐阿富老师 解答

2019-02-15 14:27

你好，你看我前面说的，进项转出了，红票就不用再转进项了呢，活络点啊。红票开了就直接借应付账款   贷库存商品

小鱼儿^o^ 追问

2019-02-15 14:30

进项转出借方可以是预付款吗

徐阿富老师 解答

2019-02-15 14:31

你好，做预付账款也可以，