送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-02-15 11:32

你好,计提是这样做分录 
借;税金及附加       
   贷;应交税费——城建税,教育费附加,地方教育费附加 
扣缴   
借;应交税费——城建税,教育费附加,地方教育费附加    
贷;银行存款

青春侠 追问

2019-02-15 11:33

补交的企业所得税 也正常走企业所得税呗?

邹老师 解答

2019-02-15 11:33

你好,是当年所得税还是之前年度的所得税?

青春侠 追问

2019-02-15 11:35

当年的

邹老师 解答

2019-02-15 11:35

你好,当年的这样做账务处理 
借;所得税费用      贷;应交税费-企业所得税 
借;应交税费-企业所得税  贷;银行存款

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你好,计提是这样做分录 借;税金及附加 贷;应交税费——城建税,教育费附加,地方教育费附加 扣缴 借;应交税费——城建税,教育费附加,地方教育费附加 贷;银行存款
2019-02-15 11:32:48
你好,是的,是这样的 
2022-02-17 15:16:46
你好,第一笔分录就是确认了增值税,小规模不需要特地做增值税计提分录的 贷方登记发生,借方登记缴纳就设立
2018-10-12 17:39:50
你好,是的,计提是这样做分录的
2018-01-12 19:35:16
如果你你所有的费用都计提的话,包含这个印花税计提的话,直接借税金及附加贷,应交税费、城建税、地方教育教育附加等。
2022-03-14 17:15:29
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