公司是电力设计公司，与A公司签订光伏发电设计合同40万，与B公司签订了光伏发电项目屋顶荷载结构复核工程设计费10万元（入成本），如何记账？是不是入工程施工-合同成本-分包成本 还是 入工程施工哪个明细科目？公司有分包成本、劳务成本、跟进工程发生的差旅费，餐费，油费，成本明细科目如何设置？

妍婧 追问

2019-02-15 11:26

借：工程施工～合同成本～人工费10万，货：银行存款？因为上月已确认了40万收入，这个月才结转这个10万成本？结转成本分录如何？

陈诗晗老师 解答

2019-02-15 11:55

借：营业成本 
工程施工～合同成本 
贷：营业收入

妍婧 追问

2019-02-15 12:38

借：营业成本 
工程施工～合同成本 
贷：营业收入？？？

妍婧 追问

2019-02-15 12:39

是不写错了，可不可以分两步回答？

陈诗晗老师 解答

2019-02-15 13:22

工程的结转就是这样的分录 
收到钱 
借：银行存款 
贷：工程结算

妍婧 追问

2019-02-15 14:55

那直接入主营业务成本可以吗？主营业务成本有什么明细科目？

陈诗晗老师 解答

2019-02-15 15:25

根据你实际情况考虑是否设置明细科目

妍婧 追问

2019-02-15 17:29

因为取得收入时直接记：借：银行存款，货：主营业务收入，现在成本直接入：借：主营业务成本，货：银行存款

陈诗晗老师 解答

2019-02-15 17:43

如果设明细科目，不管是收入还是成本都需要对应设置。