上年有借应收账款/合作方贷应付账款/甲方但今年会议决定，应收账款/合作方的款项都入公司成本，不收取合作方款项了。今年，这个怎么调整这个分录？

梦津美 追问

2019-02-15 10:17

不是，是开会讨论后应该作为成本，不应该向合作方收取

小惑老师 解答

2019-02-15 10:18

这个金额是不应该向合作方收取的？具体是什么情况的收款

梦津美 追问

2019-02-15 10:20

就是本来算对方成本的，我们帮他代付了，后来又改成是属于自己公司的成本了。但是上年12月份没调整，现在跨年了，怎么调整？

小惑老师 解答

2019-02-15 10:23

这个成本具体金额大吗？

梦津美 追问

2019-02-15 10:24

几千元

小惑老师 解答

2019-02-15 10:25

那就直接调整就可以了，不用以前年度损益科目

梦津美 追问

2019-02-15 10:26

怎么做分录？

小惑老师 解答

2019-02-15 10:29

代付时的分录是怎么处理的？

梦津美 追问

2019-02-15 10:32

借应收账款/合作方 
贷应付账款/甲方 
借应付账款/甲方 
贷银行存款 
这是18年度做的分录

梦津美 追问

2019-02-15 10:33

若是18年调整，分录应该是 
借主营业务成本 
贷应收账款/合作方 
但现在是跨年了，要怎么做分录调整？

小惑老师 解答

2019-02-15 10:37

那就直接调整就可以了，不用以前年度损益科目

梦津美 追问

2019-02-15 10:40

怎么做分录？

小惑老师 解答

2019-02-15 10:41

借主营业务成本 
贷应收账款/合作方 
就是按照你的分录写

梦津美 追问

2019-02-15 10:42

但这成本是属于去年的啊

小惑老师 解答

2019-02-15 10:42

你的金额不大，直接调整就可以了

梦津美 追问

2019-02-15 10:54

老师，若是做成以前年度损益调整，怎么做分录？

小惑老师 解答

2019-02-15 10:55

借：以前年度损益调整 
贷：应收账款

小惑老师 解答

2019-02-15 10:56

借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整

梦津美 追问

2019-02-15 10:56

需要再加下面这个分录吗？ 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整

小惑老师 解答

2019-02-15 10:59

你好，已经补充了这个分录了

梦津美 追问

2019-02-15 11:02

老师，新增了以前年度损益这个科目，会计报表会受影响不？报表的公式或其他有要调整改变的吗?

小惑老师 解答

2019-02-15 11:04

你的会计报表包括了这笔吗？

梦津美 追问

2019-02-15 11:17

做了分录应该就有啊，资产负债表利润表现金流量表是自动生成的啊，做分录时增加了以前年度损益调整这个科目，报表会不会不对呢？

小惑老师 解答

2019-02-15 11:19

那不是的，你新增加的科目不见得报表系统是包含的

梦津美 追问

2019-02-15 11:21

报表里没有以前年度损益调整这个科目，就不会影响所有报表金额对吗？

小惑老师 解答

2019-02-15 11:25

是的，没有包含就不会影响的