年终股东分利润，内账，不用交所得税，怎么做分录，没有计提，直接在银行支付了

小杏子 追问

2019-02-14 14:45

只有利润分配--未分配利润，是否可以借：利润分配----未分配利润    贷：应付股利

邹老师 解答

2019-02-14 14:46

你好，完整过程是这样 
借；利润分配——未分配利润    贷；利润分配——应付股利  
借；利润分配——应付股利   贷；应付股利  
借；应付股利    贷；银行存款

小杏子 追问

2019-02-14 14:47

给车间员工发奖金，是否借：制造费用---福利费

邹老师 解答

2019-02-14 14:48

你好，计提的时候借方计入制造费用核算 ，明细是工资

小杏子 追问

2019-02-14 15:00

人工费我是直接：借：直接人工   贷：应付职工薪酬

邹老师 解答

2019-02-14 15:01

你好，直接人工不是一级科目，车间人员应当计入制造费用科目核算才是的

小杏子 追问

2019-02-14 17:22

项目  定义  备注  
直接人工  在生产产品过程中，直接从事产品生产的工人的职工薪酬  直接人工和间接人工的划分依据通常是生产工人是否与所生产的产品直接相关（即可否直接确定其服务的产品对象）  
制造费用  企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用  包括企业生产部门（如生产车间）管理人员的职工薪酬、折旧费、办公费、水电费、机物料消耗、劳动保护费、季节性和修理期间的停工损失等 

小杏子 追问

2019-02-14 17:23

人员工资我是算到料工费里面的直接人工里面了，主管这些才转入制造费用

邹老师 解答

2019-02-14 17:28

你好，直接人工是计入生产成本科目核算 才是的

小杏子 追问

2019-02-14 17:29

奖金是算到制造费用--福利费可以吗

邹老师 解答

2019-02-14 17:30

你好，计入制造费用——工资明细 核算