今天把外账接回来自己做了，但是发现2018年的银行流水都做错了，银行对账单上的余额也不对，我现在需要更改，是需要一笔一笔改，还是金额调回来？分录怎么做？能否举个例子

努力过注会 追问

2019-02-14 14:25

基本上全部对不上，我去问了代理记账公司，我们说小规模公司的账，他们没有根据银行对账单来做，所以我现在需要怎么调账比较好呢？

玲竹老师 解答

2019-02-14 14:27

那您根据去年的流水 逐笔核对 根据核对下来的结果调整对应的科目跟金额

努力过注会 追问

2019-02-14 14:28

是用调账以前年度损益这个科目吗

玲竹老师 解答

2019-02-14 14:29

要看是应收应付还是费用科目 这个得根据科目来

努力过注会 追问

2019-02-14 14:32

有三种，一种是法人借款进来，第二种是银行手续费和利息，第三种是扣税，分别计入什么科目？第一种是计入：其他应付款-往来款，第二种计入财务费用（以前年度损益），第三种基本上税务师就做了，都是 缴纳印花税还有增值税

玲竹老师 解答

2019-02-14 14:35

印花税的话当期的话计入税金及附加科目 如果现在调整的话 也通过以前年度损益调整科目

努力过注会 追问

2019-02-14 14:40

老师，因为太多了，基本上17年到18年12月底都错了，那我现在2019年1月1号建账，可以直接做一笔分录：借：银行存款，贷：以前年度损益调整吗？因为如果一笔一笔调整，基本上全部都要调整。

玲竹老师 解答

2019-02-14 14:41

所以让您逐笔核对 然后做个明细表 汇总做一笔分录

努力过注会 追问

2019-02-14 14:41

因为现在银行查询到只有半年的流水，再长时间的查询不了。。

玲竹老师 解答

2019-02-14 14:47

那您现在整理半年的 然后不能打印的部分再做汇总处理