研发支出 费用化支出期末结转的目的是什么？ 有什么影想么？

佟老师 解答

2019-02-13 16:08

你好，月末结转到管理费用，对损益有影响

文望望_????_ 追问

2019-02-13 16:10

如果年末没有结转  是不是未分配利润就多计了

佟老师 解答

2019-02-13 16:12

是的，利润就虚增了

文望望_????_ 追问

2019-02-13 16:14

2018年时0报税  今年再结转到管理费用的话  老师 有没有问题呢？

佟老师 解答

2019-02-13 16:15

18年一直没有结转是吗？金额是多少？

文望望_????_ 追问

2019-02-13 16:17

是的  我一直是出纳  才接触会计 不太懂 所以也不知道结转  有二十几万

佟老师 解答

2019-02-13 16:21

那你要用以前年度损益调整科目调整就行了

文望望_????_ 追问

2019-02-13 16:22

好的 谢谢老师   去年购入的固定资产  我今年是不是需要计提折旧啊？  汽车

佟老师 解答

2019-02-13 16:25

购入的次月开始计提折旧

文望望_????_ 追问

2019-02-13 16:26

会计分录是什么？  去年没折旧今年还可以计提么？

佟老师 解答

2019-02-13 16:28

你补提折旧，借;成本费用  贷：累计折旧

文望望_????_ 追问

2019-02-13 16:30

好的   是直线法计算么？ 
下面的只有费用化需要结转吧  其他不需要吧？

佟老师 解答

2019-02-13 16:32

你这些加班，工资，没有在费用化下核算吗？还是这个是别的用途

文望望_????_ 追问

2019-02-13 16:34

我是另外设立的研发费用 下面的明细科目  和费用化是同一个总科目

佟老师 解答

2019-02-13 16:36

这些跟哪都需要进行结转的

文望望_????_ 追问

2019-02-13 16:37

知道了  老师  我把总金额一起做一笔分录结转就可以了吧？

佟老师 解答

2019-02-13 16:44

你最好按照明细结转 
借：管理费用 
贷：研发支出-费用化支出 
                     -工资 
                    -奖金等等