如果公司在2018年年末付了别的公司2019年全年的基金管理费，但是那个公司说只可以按2019年12个月开发票，而且已经做完年度申报了，那2018年的账怎么改？

冰 追问

2019-02-13 14:10

计得管理费用

冰 追问

2019-02-13 14:10

他们公司可以分12个月开发票吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 14:19

可以，这个和他们协商 就是。 
付一年的一般是计入预付账款，分月摊入管理费用。而不是一次把一年的计入管理费用

冰 追问

2019-02-13 14:21

那12月时没收到发票，2019年1月份才收到发票，那应该计入哪个科目？

冰 追问

2019-02-13 14:22

那全年的年度申报已经申报了，那还能改吗？怎么改啊？

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 14:25

1月份收到发票付款，计入预付账款。然后按月分摊进管理费用。 
年度申报了，在所得税汇算前做调整。

冰 追问

2019-02-13 14:28

我们是18年12月就已经全额付款了，但是19年1月才开了一份发票，总共要开12个月的发票，才是我们已经付款的 总额发票

冰 追问

2019-02-13 14:29

那我们怎么做财务处理啊？

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 14:32

付款时 
借：其他应收款  
贷：银行存款 
收到发票， 
借：预付账款 
贷：其他应收款 
每月摊销 
借：管理费用 
贷：预付账款