18年12月份发票未收到做了一笔分录：借：主营业务成本34452,贷：预付账款34452，今年1月份收到专票，增值税进项税1950.11，发票已认证，该如何处理

18年12月份发票未收到做了一笔分录：借：主营业务成本34452,贷：预付账款34452，今年1月份收到专票，增值税进项税1950.11，发票已认证，该如何处理

答： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 1950.11 贷：以前年度损益调整 1950.11

季报时只是预交了增值税及土地增值税 若做成主营业务收入 ，记账的话是否是： 借：预收账款 贷：主营业务收入 但是现在都是开发成本 还未结转至主营业务成本

答： 你好借预收 贷主营业务收入 应交增值税，去暂估，借主营业务成本，贷开发成本，收入和成本配比

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

把去年的预付账款错计成了主营业务成本？怎样更正

答： 借：预付账款 贷：利润分配-未分配利润