12月报表中的应交税金显负数。应从哪方面检查？若是少计提了税金，则要补计提，具体账务处理1）借：以前年度损益调整 贷：应交税费 2）借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 是这样处理吗。在下一年1月再做分录吗？

小柒 追问

2019-02-13 11:36

但12月显示负数，应从做账系统里再重点检查哪些科目？ 
假设12月期末数负数12000。借：以前年度损益调整12000 贷：应交税费12000 2）借：利润分配－未分配利润 12000贷：以前年度损益调整  12000？

蒋飞老师 解答

2019-02-13 11:37

做的分录是对的。

蒋飞老师 解答

2019-02-13 11:39

主要查询应交税费各个明细科目贷方税费有没有漏计提。

小柒 追问

2019-02-13 11:39

那还要报税时报表显示吗？

蒋飞老师 解答

2019-02-13 11:50

你好！ 
与申报没有关系的。