上年度忘记结转应交税金，可以不可以在这个年度1月份补结转，因为都已经申报了

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 10:54

会影响汇算清缴么

王晶老师 解答

2019-02-13 10:56

不影响的，这一笔没事

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 11:35

应交增值税余额借方100      已交税金借方200     减免税额借方300    销项税额  贷方400      这样子怎么结转呀

王晶老师 解答

2019-02-13 11:38

借销项税额400，待应交增值税100，减免300，借已交200，待银行存款200

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 11:50

贷银行存款么  那银存得余额就不对了呀。已交税金是上年度已经交过了的呀

王晶老师 解答

2019-02-13 11:52

啊，上年度的，贷方是肯定要有一个科目的，才能冲平

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 13:45

那也不是银存吧。做这个分录的话我下年度初的余额不就跟实际不对啦

王晶老师 解答

2019-02-13 13:51

可以用库存现金吗

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 14:05

我们没有设库存现金，，已交税金的借方余额是因为  之前做收入的时候是计提的应交税费。然后缴纳过后就变成了借已交税金了。。。最后就有余额，这个已交税金应该要结转到哪里去了

王晶老师 解答

2019-02-13 14:15

已交应该对应的是银行存款啊

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 14:19

已交是对应的银行存款，那是在缴纳的时候做的这笔分录呀。。我现在是结转哦。。

王晶老师 解答

2019-02-13 14:20

哦，借应交税额，待已交税额