18年有张发票的税率是0.03我开成0.05，但是扣税时填的是0.03扣的，而且这个数还是按照0.05不含税的收入乘0.03 填的，导致数还差一点，现在19年想把这个账调一下，先在账上平了，不然增值税贷方会有余额，现在我这样做的账，可是不对，因为贷方收入有余额了，怎么调

周 追问

2019-02-13 11:42

可是那张票估计找不回来。没有业务了，我如果平账的话，是不是做的不对啊

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 11:48

你当时的分录 处理是怎样处理的，金额给全

周 追问

2019-02-13 11:50

我当时做的跟我这个图上那个红色的是一样的，然后现在准备冲掉做正确的，然后这是19年，所以导致我的收入有余额

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 11:56

亲爱的同学。收入有余额是正常的。因为当时确认的收入和现在确认的收入不一样。 
由于你这个跨年了，调整分录，把主营业务收入改成以前年度损益调整，然后再把以前年度损益 调整转到留存收益 里面。

周 追问

2019-02-13 11:58

把以前年度损益结转到未分配利润行吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 11:59

是的。以前年度损益调整转到未分配 利润，如果有盈余公积，就转到盈余公积和未分配 利润

周 追问

2019-02-13 12:01

那直接转未分配利润也行是吧，不用转留存收益了是吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 12:01

也是可以的。根据你科目设置情况来处理