个人所得税预交的，后期不冲减下月个税金额，税务局也不退还的，公司承担多交的这一部分个税的，该怎么做账呢

1256478702 追问

2019-02-13 10:06

就是多交了，后期不退的

1256478702 追问

2019-02-13 10:06

也不抵减的

佟老师 解答

2019-02-13 10:07

你下月预缴时是可以抵掉你上月缴纳的税金的

1256478702 追问

2019-02-13 10:11

不再抵减的，公司承担的该怎么做账呢

佟老师 解答

2019-02-13 10:12

这个你只能是额外给补助，系统这里已经设定好了

1256478702 追问

2019-02-13 10:20

什么意思？

1256478702 追问

2019-02-13 10:22

公司承担预交的个税，多交的没有从员工工资里扣的，公司自行承担的

佟老师 解答

2019-02-13 10:29

那你之前的工资分录是怎么样处理的

1256478702 追问

2019-02-13 10:32

其他应收款借方

佟老师 解答

2019-02-13 10:34

你能把分录整个写一下吗？

1256478702 追问

2019-02-13 10:43

借：其他应收款   
贷：应交税费-应交个人所得税  
借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款

1256478702 追问

2019-02-13 10:45

交给税务局的金额和从员工工资扣的金额不一样，大于从员工工资扣的金额，这一部分金额该怎么冲减其他应收款呢？不能一直挂到其他应收款吧

佟老师 解答

2019-02-13 10:46

借：其他应收款  
贷：应交税费-应交个人所得税  
这笔处理就是要挂账从个人处收回，但现在收不回，是这样理解吗？支付个人工资没有扣个税？直接按照应发金额支付的？

1256478702 追问

2019-02-13 10:48

可以这样理解，实际是扣个税了，只是扣的金额比交给税务局的金额少，多交给税务局的公司自行承担了，所以现在不知道多交的这一部分该怎么办了

佟老师 解答

2019-02-13 10:56

那你自行承担多缴部分，做到营业外支出中

1256478702 追问

2019-02-13 10:58

好的，谢谢

佟老师 解答

2019-02-13 10:59

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！