公司租车租了一年，一次性付款的，也取得了相应金额的发票，这个租车费用可以一次性计入到费用中吗？

扬扬 追问

2019-02-13 09:59

那一次性取得发票也不能扣吗？必须要按合同期每月分摊？

佟老师 解答

2019-02-13 09:59

是的，不能一次性扣除的

扬扬 追问

2019-02-13 10:01

老师，那已经做了一次性扣除了，而且在去年的账里，现在要怎么调整？

佟老师 解答

2019-02-13 10:02

你的受益期的起始时间具体是？

扬扬 追问

2019-02-13 10:07

是18年6月到19年6月，6月份就一次性入到费用了，也取得了支付一年费用的发票

佟老师 解答

2019-02-13 10:09

这个19年的费用金额是多少

扬扬 追问

2019-02-13 10:10

36000

佟老师 解答

2019-02-13 10:12

那你把18000做冲减用以前年度损益调整科目

扬扬 追问

2019-02-13 10:14

老师，总共费用是72000，19年费用是36000，是不是要冲掉36000？

佟老师 解答

2019-02-13 10:16

噢，对的，我以为全年36000，那就冲减36000

扬扬 追问

2019-02-13 10:17

老师，那到时候汇算清缴18年的时候要怎么办？

佟老师 解答

2019-02-13 10:18

应该调增应纳税所得额18年36000

扬扬 追问

2019-02-13 10:18

36000是要借以前年度损益调整 贷管理费用吗？然后我19年再每个月分摊，借管理费用 贷以前年度损益调整？

佟老师 解答

2019-02-13 10:20

你之前的分录是怎样处理的

扬扬 追问

2019-02-13 10:21

之前直接是借管理费用 72000 贷库存现金 72000

佟老师 解答

2019-02-13 10:28

借：现金36000 
贷：以前年度损益调整36000 
借：以前年度损益调整36000 
贷：利润分配

扬扬 追问

2019-02-13 11:10

老师，那我18年多扣除的费用，在今年做汇算清缴时，要在哪个项目里调整啊？

佟老师 解答

2019-02-13 11:16

A105000  纳税调整项目明细表

扬扬 追问

2019-02-13 11:19

老师，要在纳税调整明细表里面调整哪个项目啊？

扬扬 追问

2019-02-13 11:20

扬扬 追问

2019-02-13 11:20

感觉不知道要放在这里面的哪个项目中？

佟老师 解答

2019-02-13 11:22

30行，有个其他项目，填写在这里

扬扬 追问

2019-02-13 11:24

好的

佟老师 解答

2019-02-13 11:25

祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！