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三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-02-13 14:05

出口货物因故退运（关），若已办理了增值税或消费税出口退税，应返纳所退税款 
出口货物发生退运怎样纳税申报? 
 
(一)录入流程 
 
第一步-进入生产企业出口退税申报系统-进入向导-单证申报向导, 
 
第二步-单证明细数据采集-退运已办结税务证明申请; 
 
第三步-设置单证申报标志-退运已办结税务证明申请; 
 
第四步-打印单证申请表-选择退运已办结税务证明申请表; 
 
第五步-生成单证申报数据. 
 
发生本年度退运的,在当期用负数冲减原免抵退税申报数据.企业出口退运若发生在单证收齐前,在出口退税申报系统中作单证不齐冲减,同时录入退运证明;若退运时,恰好单证收齐,还未在申报系统中作收齐,可进行单证收齐冲减,同时录入退运证明;若退运时,已作单证收齐申报,可作为当期出口货物明细录入负数,作当期收齐处理,同时录入退运证明.

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出口货物因故退运（关），若已办理了增值税或消费税出口退税，应返纳所退税款 出口货物发生退运怎样纳税申报? (一)录入流程 第一步-进入生产企业出口退税申报系统-进入向导-单证申报向导, 第二步-单证明细数据采集-退运已办结税务证明申请; 第三步-设置单证申报标志-退运已办结税务证明申请; 第四步-打印单证申请表-选择退运已办结税务证明申请表; 第五步-生成单证申报数据. 发生本年度退运的,在当期用负数冲减原免抵退税申报数据.企业出口退运若发生在单证收齐前,在出口退税申报系统中作单证不齐冲减,同时录入退运证明;若退运时,恰好单证收齐,还未在申报系统中作收齐,可进行单证收齐冲减,同时录入退运证明;若退运时,已作单证收齐申报,可作为当期出口货物明细录入负数,作当期收齐处理,同时录入退运证明.
2019-02-13 14:05:22
你好,已出口的产品有质量问题,如果是回工厂返修后再出口给你客户,或者是换货给客户,退税和报税都不需要做任何处理. 如果退回的产品有问题,客户要求退货退款,我们一般的做法把退回的产品按进口货物报关,按扣款金额来报.也不涉及退税.
2021-02-22 14:31:18
1、在录入数据的时候，因为使用复印件或者录入疏忽，出现录入数据与报关单数据不符的情况; 2、在出口货物发生退运时，需要对已经申报的数据进行红字冲减处理，也就是在系统中录入负数，将错误数据进行更正。 具体操作步骤、 1、点击向导，选择“第一步、免抵退税数据采集”，“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择想要重建的记录; 2、点击“冲减出口”红色按钮，在弹出的对话框中选择冲减所属期，并将“单证收齐后冲减”前面的√去掉。 需要注意的是，做红字冲减的数据，不能在冲减当期作单证收齐处理，否则在数据一致性检查的时候，系统不允许通过。 并且在进行冲减的时候一定要注意，必须在单证收齐的月份进行红字冲减，必须在当期出口销售额大于冲减销售额的月份进行冲减，否则在生成明细申报数据的时候，系统也会提示数据一致性检查出错。
2019-11-04 17:47:49
你这个3%的增值税是什么情况？你内销开票了?
2021-11-22 15:03:04
你好，要去税局做备案的，具体情况最好是和税局出口退税处咨询一下。各地政策略有不一样。
2019-02-25 11:33:19
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